В агробизнесе есть два способа увеличить прибыль: повысить урожайность или снизить издержки. Налоги - это управляемая статья расходов. Многие фермеры по привычке платят 6% и боятся НДС как огня, теряя миллионы на возвратах. Разбираем легальные схемы оптимизации.
📉 Миф о «твердой» ставке ЕСХН
В Налоговом кодексе (ст. 346.8) указана базовая ставка 6%. Но регионы имеют право снижать её вплоть до 0%. И они это делают, чтобы привлечь бизнес.
- Московская область: 0% (продлено до 2027 года).
- Ульяновская область: 0% для определенных категорий.
- Кемеровская область: 3%.
⚔️ Битва режимов: С НДС или Без?
Плательщики ЕСХН могут получить освобождение от НДС (если выручка < 60 млн). Это удобно (меньше отчетов), но не всегда выгодно. Сравним:
| Критерий | Без НДС (Освобождение) | С НДС (Общий порядок) |
|---|---|---|
| Покупатели | Население, рынки, мелкий опт (нал) | Экспортеры, Агрохолдинги, Заводы |
| Цена на продукцию | Рыночная или ниже | +20% к цене (покупателю нужен вычет) |
| Покупка техники | Платите полную цену | Возврат 20% от стоимости (входящий НДС) |
| Сложность учета | Низкая (Книга доходов/расходов) | Высокая (Декларации, счет-фактуры) |
Вывод: Если вы планируете купить комбайн за 20 млн руб, работая с НДС, вы вернете из бюджета 3.3 млн рублей. На спецрежиме вы эти деньги просто подарите государству.
💰 Страховые взносы: Скрытая льгота
Мало кто знает, но для сельхозпроизводителей действуют пониженные тарифы страховых взносов за сотрудников. Вместо стандартных 30% можно платить 7.6% (при соблюдении условий по доле выручки от с/х > 70%). На фонде оплаты труда в 1 млн рублей это экономия 224 000 рублей ежемесячно!
⛔ Осторожно: Дробление бизнеса
В 2025 году ФНС научилась автоматически выявлять схемы дробления. Не пытайтесь открыть 3 разных ИП на жену и сына, чтобы остаться на лимитах микробизнеса, если у вас одна техника и одни склады. Штрафы (40% от недоимки) и пени перекроют любую выгоду.
Запутались в налогах?
Хороший агроном не обязан быть бухгалтером. Ошибки в декларациях ведут к блокировке счетов в разгар посевной.
Мы подберем для вас:
- ✅ Бухгалтера на аутсорсинг (специализация АПК).
- ✅ Налогового консультанта для аудита перед проверкой.
- ✅ Юриста для разблокировки счетов.
Найти агро-бухгалтера
Напишите «Нужен аудит», и мы поможем навести порядок в документах.